God selskabsledelse

Virksomhedsmødet
Virksomhedens øverste organ, virksomhedsmødet, svarer til generalforsamlingen i et aktieselskab. Transportministeren sidestilles med en eneaktionær og har på virksomhedsmødet beføjelser svarende til dem, der efter aktieselskabsloven  og årsregnskabsloven tilkommer aktionærer.

På virksomhedsmødet deltager transportministeren, bestyrelsen,  direktionen og tillige revisorerne. Virksomhedsmødet ledes af en dirigent, som udpeges af transportministeren. Mødet  er åbent for pressen. Virksomhedens vedtægter kan ændres af transportministeren efter forhandling med bestyrelsen.

Vedtægtsændringer sker formelt på virksomhedsmødet.

Årsrapporten, som godkendes på det ordinære virksomhedsmøde inden udgangen af april måned, suppleres i  overensstemmelse med regnskabsreglementet med delregnskaber for virksomhedens hovedforretningsområder, opgjort i overensstemmelse med de konkurrenceretlige retningslinjer.

Bestyrelsen
DSB ledes af en bestyrelse på ni medlemmer. Transportministeren vælger seks af medlemmerne, herunder formanden og næstformanden. Formanden må ikke udføre hverv for DSB, der ikke er en naturlig del af hvervet som  bestyrelsesformand, bortset fra enkeltstående opgaver, som den pågældende bliver bedt om at udføre for og af  bestyrelsen. Bestyrelsesmedlemmerne vælges for en periode af to år. Genvalg kan finde sted. Transportministeren kan  til enhver tid på et virksomhedsmøde afsætte de medlemmer, der er valgt af ministeren. De medlemmer, som ministeren vælger, skal vælges ud fra samfunds-, ledelses- og forretningsmæssigehensyn og således,  at bestyrelsen som helhed repræsenterer indsigt i trafikale forhold. Statsansatte, der er underlagt ministerinstruktion, kan ikke sidde i bestyrelsen. DSB er i den sammenhæng ligestillet med et statsligt  aktieselskab.Medarbejderne vælger, i overensstemmelse med aktieselskabslovens bestemmelser om valg af  medarbejderrepræsentanter, tre medlemmer til bestyrelsen.

Formandskabet
Transportministeren vælger på virksomhedsmødet formand og næstformand. De udgør formandskabet. Som de øvrige bestyrelsesmedlemmer, valgt på virksomhedsmødet, kan formandskabet ikke være ansat i virksomheden. Formandskabets arbejde er reguleret af bestyrelsens forretningsorden.

Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen ansætter og afskediger virksomhedens direktion og fastsætter direktionens ansættelsesvilkår. Bestyrelsen skal sørge for, at direktionen regelmæssigt fremsender regnskabsmæssige oplysninger, budgetter og andre væsentlige oplysninger til belysning af virksomhedens og dens tilknyttede virksomheders udvikling. Bestyrelsen skal gennemgå perioderegnskaber og budgetter samt afvigelser herfra. Bestyrelsen skal i løbet af året behandle følgende emner:

• Gennemgang af årsrapport og regnskabsmeddelelse.
• Mindst én gang årligt tage stilling til, om DSB’s organisation, herunder navnlig organisationen af DSB’s bogholderi- og regnskabsfunktion, den interne kontrol og it-organisationen, er betryggende, samt hvilke kontrolprocedurer, der er fastlagt for at sikre imod misbrug.
• Én gang om året foretager bestyrelsen indstilling til transportministeren om valg af den statsautoriserederevisor på virksomhedsmødet.- Hvert kvartal gennemgå kvartalsregnskabet fordet foregående kvartal.
• Én gang om året gennemgå DSB-koncernens forsikringsforhold,herunder hvorledes forsikringsdækningen er tilvejebragt i overensstemmelse med den forsikringspolitik, bestyrelsen har godkendt.
• Én gang om året godkende budgettet for næste år og budgetprognose for de efterfølgende to regnskabsår.
• Hvert kvartal godkende en kvartalsrapport, somminimum skal indeholde oplysninger om DSB’s likviditet, finansieringsforhold, passagerudvikling,rettidighed og andre relevante kvalitetsmål,herunder væsentlige  dispositioner, pengestrømme og særlige risici.

 
Bestyrelsesmøder
Der afholdes minimum fire bestyrelsesmøder om året. I 2009 blev der afholdt fem ordinære og fire ekstraordinære  bestyrelsesmøder. I 2010 er der planlagt fem ordinære bestyrelsesmøder. I tilknytning til ét af årets  bestyrelsesmøder afholdes tillige et bestyrelsesseminar. På bestyrelsesmøderne behandler
bestyrelsen alle forhold vedrørende DSB’s overordnede udvikling. På hvert møde fremlægges revisionsprotokollen, og  enhver protokoltilførsel gennemgås og underskrives af samtlige bestyrelsesmedlemmer.

Direktionen
Direktionen er ansvarlig for DSB’s daglige ledelse, herunder at bogføringen sker under iagttagelse af lovgivningens regler herom, og at formueforvaltningen sker på en betryggende måde.

Ved instruks fastsætter bestyrelsen de nærmere retningslinjer for direktionen, herunder retningslinjer for arbejdsfordelingen mellem bestyrelse og direktion og direktionens kompetence i eløbsmæssig henseende. Instruksen forelægges transportministeren til godkendelse. Drektionens løn og resultatløn fremgår af note 6 i årsregnskabet.

Orientering af Transport- og Energiministeren

Bestyrelsens formand og næstformand er forpligtet til at orientere transportministeren om sager af væsentlig betydning. Orienteringen sker blandt andet på kvartalsmøder, hvor ministeren orienteres om forhold, som kan have væsentlig økonomisk betydning eller politisk interesse. På møderne orienteres også om forsikringsdækningen i virksomheden og dens tilknyttede virksomheder, herunder størrelsen af selvrisiko for de enkelte forsikringer.

Herudover forelægges transportministeren delregnskaber udarbejdet i henhold til de konkurrenceretlige retningslinjer.

Investeringer´
Af DSB-loven og DSB’s vedtægter fremgår det, at såfremt DSB eller DSB’s tilknyttede virksomheder ønsker at foretage investeringer, som overstiger en beløbsmæssig grænse på 100 mio. kr., skal de forelægges Folketingets Finansudvalg til godkendelse.

Beløbsgrænsen fremgår af virksomhedens vedtægter og kan ændres efter forelæggelse for finansudvalget. DSB’s udlandsaktiviteter reguleres i vedtægternes § 5.

Lån
Rammer for virksomhedens og dens tilknyttede virksomheder optagelse af lån såvel til drifts- som til investeringsformål fastsættes ifølge DSB-loven af transportministeren. Rammerne for lån til investeringsformål godkendes af finansudvalget. De gældende rammer for lån til driftsformål og principperne for optagelse af lån til investeringsformål fremgår af vedtægterne.

Revision
DSB’s årsregnskaber revideres efter årsregnskabslovens bestemmelser af en statsautoriseret revisor og af rigsrevisor. Den statsautoriserede revisor vælges af transportministeren på virksomhedsmødet efter indstilling fra bestyrelsen. Valget gælder for ét år ad gangen. Gnvalg kan finde sted.

Rigsrevisor og den statsautoriserede revisor reviderer endvidere DSB’s regnskaber efter reglerne i lov om revision af statens regnskaber m.m. Ved årsregnskabets aflæggelse skal den statsautoriserede revisor endvidere afgive en  erklæring om, hvorvidt kravene i regnskabsreglementet og de konkurrenceretlige retningslinjer er overholdt.

DSB har tillige en intern revision, som også er intern revision for DSB’s danske tilknyttede virksomheder. Chefen for Intern revision er ansat direkte af bestyrelsen.

Oversigt over meddelelser sendt til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen i 2005.